93499手机看开奖公告]同仁堂科技:二零一六二零


ʱ䣺2019-09-30

  創業板之定位,乃為較於聯交所上市的其他公司帶有更高投資風險的公司提供上市

  的市場。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險,並應經過審慎周詳考慮後方

  作出投資決定。創業板的較高風險及其他特色,表示創業板較適合專業及其他經驗豐富的

  由於聯交所創業板上市公司的新興性質使然,在聯交所創業板買賣的證券可能會承受較於聯交所

  主板買賣的證券為高的市場波動風險,同時亦無法保證在聯交所創業板買賣的證券會有高流通量的

  香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本報告的內容概不負責,對其準確性或完

  整性亦不發表任何聲明,並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容

  本報告乃遵照聯交所創業板證券上市規則(「創業板上市規則」)的規定提供有關本集團的資料,

  Holdings Company Limited縱橫遊控股有限公司(「本公司」,連同其附屬公司統稱「本集團」)各董事(「董

  事」)願就本報告共同及個別承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認,盡彼等所知及所信,

  本報告所載資料在各重大方面均屬真確及完整,且並無誤導或欺詐成分,而本報告並無遺漏任何其

  本人代表WWPKG Holdings Company Limited縱橫遊控股有限公司(「本公司」,連同其附屬公司稱為「本集團」)

  董事會(「董事會」)欣然呈列本集團截至二零一七年三月三十一日止財政年度(「二零一七年度」)的年度業績。

  本集團成立於一九七九年,是香港歷史悠久且家喻戶曉的旅行代理商之一。本集團以「縱橫遊」品牌推廣相關

  於二零一七年度,本集團面對由二零一六年四月發生熊本地震、日圓兌港元於二零一六年四月至二零一六年

  九月持續升值、線上旅遊代理以及航線及酒店預訂平台競爭激烈所帶來的重重挑戰。本集團於二零一七年度

  —本公司股份(「股份」)已於二零一七年一月十二日(「上市日期」)成功以配售及公開發售方式(統稱「股份發

  售」)於聯交所創業板上市(「上市」),標誌著本集團的一個重要里程碑。上市地位不僅為本公司提供運用

  全球其中一個主要的資本市場的平台,亦同時提升了本集團的名聲及品牌知名度。

  —本集團的新設線上銷售平台於二零一七年度已分階段投入服務。我們的客戶分別可於二零一六年四月、

  —由於本集團在開發及推廣優質產品及專業旅遊服務(尤其是於日本的外遊旅行團方面)付出巨大努力,我

  們獲日本昇龍道推進協議會就推廣昇龍道(日本中部及北陸區域九個縣份的地區)旅遊業頒發旅遊大使獎

  於二零一七年度,我們致力於推廣品牌的知名度及認知度。於二零一六年四月及二零一六年十一月,本集團

  贊助兩輯電視旅遊節目,反應正面。於該次成功後,該電視節目的主持人已獲委聘為我們的代言人。於二零

  一七年農曆新年期間,該名代言人擔任客席領隊,參與了本集團舉辦的日本三重縣五天豪華溫泉美食之旅,

  再次大獲好評。於二零一六年八月,本集團推出了為期兩年的數碼營銷活動,透過各種線上社交平台及搜尋

  我們將繼續致力於市場推廣活動,透過數碼營銷及傳統廣告提升我們品牌的知名度,令我們的產品更受歡迎。

  有見線上代理、酒店預訂平台、廉航以及其他競爭者的激烈競爭,我們將繼續改進我們的業務平台,包括本

  集團的網上銷售平台。我們將繼續致力於較少人到步的地區(尤其是日本)與航空公司開發新路線。於現有行

  程方面,我們將再加改進,加入新景點、活動及酒店住宿,為客戶帶來更優質的旅遊體驗。

  本人謹此代表董事會誠懇感謝我們所有的業務夥伴、客戶及本公司股東(「股東」)的支持。本人亦僅此感謝管

  理層團隊及員工的努力工作及貢獻。憑藉各級員工不懈的努力,我充滿信心,本集團將能為投資者創造更多

  附註:由於本集團以代理身份提供其服務,因此本集團銷售自由行產品以及旅遊配套產品及服務的收益按淨額基準確認。

  本集團的旅行團銷售收益由截至二零一六年三月三十一日止年度的約443.9百萬港元減少13.9%至二零一七年

  度的約382.1百萬港元。收益減少乃主要由於二零一七年度上半年日本的外遊旅行團銷售額減少

  日圓兌港元持續升值以及激烈的行業競爭,特別是網上代理商及機票和酒店預訂平台進行積極的營銷活動及

  集團調低日本的外遊旅行團的售價以吸引客戶。日本的外遊旅行團佔本集團旅行團於二零一七年度總收益的

  84.4%)。故此,日圓於上述期間升值,增加了本集團以每名客戶計的地接成本(作為其

  銷售成本的一部分,包括酒店費用、交通費用、餐費及門票成本等),而本集團於二零一七年度上半年調低日

  自由行產品通常包括機票、酒店住宿及兩者的組合。本集團銷售自由行產品的收益由截至二零一六年三月

  三十一日止年度的約4.0百萬港元減少至二零一七年度的約2.7百萬港元,主要是由於來自線上代理、酒店預

  訂平台及廉價航空的激烈競爭,以及本集團嶄新的線上銷售平台(迎合日漸於線上預訂機票及酒店住宿的潮

  流為其當中一項主要用途)於二零一六年十二月始全面投入服務,並須待進一步大型升級所致。

  旅遊配套產品及服務主要包括旅遊保險、主題公園及表演節目等景點的入場券、機場交通、鐵路車票及交通

  通行證等當地交通工具。本集團銷售旅遊配套產品及服務的收益由截至二零一六年三月三十一日止年度的約

  4.7百萬港元增加至二零一七年度的約6.0百萬港元,乃主要由於日本鐵路通行證的銷售額及來自保險公司有

  銷售開支主要包括(i)廣告及宣傳開支,例如贊助電視旅遊節目及電影、線上及線下媒體廣告、參與旅遊展及

  (ii)因客戶使用信用卡及易辦事(EPS)付款而產生的信用卡及借記卡手續費;及

  銷售開支由截至二零一六年三月三十一日止年度的約18.4百萬港元增加8.2%至二零一七年度的約19.9百萬港

  行政開支主要包括(i)僱員成本,主要為董事薪酬和本集團行政人員的薪金及福利;

  行政開支由截至二零一六年三月三十一日止年度的約38.8百萬港元增加41.5%至二零一七年度的約54.9百萬港

  本公司擁有人應佔溢利及全面收入總額由截至二零一六年三月三十一日止年度的溢利及全面收入總額約23.1

  百萬港元減少161.9%至二零一七年度的虧損及全面虧損總額約14.3百萬港元,乃主要由於

  倘扣除非經常性上市開支,二零一七年度的本公司擁有人應佔溢利及全面收入總額將為約

  於二零一七年三月三十一日,本集團的流動資產總值較於二零一六年三月三十一日的約

  95.3%至約175.4百萬港元,乃主要由於本公司自股份發售收取的所得款項淨額及向航空公司支付的貿易按金

  增加所致。於二零一七年三月三十一日,本集團的流動負債總額較於二零一六年三月三十一日的約

  港元增加89.0%至約63.3百萬港元,乃主要是由於二零一七年四月份復活節假期高峰期經營的旅行團的報團

  人數增加,令預收客戶款項增加所致。於二零一七年三月三十一日,流動比率(流動資產╱流動負債)為約2.8

  倍,與二零一六年三月三十一日的流動比率(2.7倍)持平。管理層認為,本集團的財務狀況穩健,營運資金足

  於二零一七年及二零一六年三月三十一日,本集團並無質押其任何資產作為授予本集團信貸的抵押品。

  負債比率乃按負債淨額除權益總額計算。負債淨額乃按借貸總額(包括綜合財務狀況表列示的流動及非流動

  借款)減貿易相關債務以及現金及現金等價物。資本總額乃按綜合財務狀況表列示的「股本」計算。於二零一七

  除於本公司日期為二零一六年十二月三十日的招股章程(「招股章程」)及本年報披露的企業重組外,於二零

  除於招股章程及本年報披露者外,本集團於二零一七年三月三十一日並無其他重大投資或資本資產的計劃。

  本集團的收益主要以港元計值。然而,相當部分的地接成本(例如酒店費用、交通費用、餐費及門票成本)以

  日圓結算。本集團因而面對外匯風險,尤其是有關日圓的風險。本集團已實施外匯風險管理程序,以管理與

  日圓相關的外匯風險。上述程序的設立在於通過確保本集團能以可接受的匯率獲得足夠日圓,履行業務營運

  產生的付款責任,亦不會購買超出其所需的不必要日圓金額,將外匯風險控制在可接受水平。購買金額乃限

  於日本的外遊旅行團未來四週(旺季則為八週)以日圓計值的應付旅遊元素相應成本。該等金額乃根據實際報

  名數據(即本集團的日本的外遊旅行團的報名人數)及以日圓計值的人均應付旅遊元素成本估計,其中該等成

  儘管本集團可能與主要知名金融機構及開辦多年的外匯服務公司訂立外匯遠期合約以管理外匯風險,卻不擬

  猜測外匯波動的未來方向。於二零一七年三月三十一日,本集團擁有名義本金為約

  約1.4百萬港元)以日圓計值的未結算遠期外匯合約。管理層將繼續評估本集團的外匯風險管理程序,並視情

  競爭力的水平。本集團為其全體僱員提供定額供款的強制性公積金計劃。本集團亦透過參考個別僱員的表現

  及本集團的整體表現,向其僱員提供酌情花紅。本集團於二零一七年度所產生的僱員福利開支總額(不包括

  本公司已於二零一六年十二月十六日採納購股權計劃,為期十年(「購股權計劃」)。購股權計劃為激勵可能為

  本集團作出貢獻的合資格參與者(包括行政人員及主要僱員)而設,使本集團能夠吸納及挽留具備經驗及能力

  的個別人士,並就其貢獻予以獎勵。於二零一七年度內,並無根據購股權計劃授出、行使、失效或註銷購股

  本集團於二零一七年度並未經歷任何重大勞資糾紛或其僱員數目出現大幅變動,導致其正常業務營運出現任

  誠如招股章程「未來計劃及所得款項用途」一節所述,本集團計劃將股份發售所得款項

  額」),多於招股章程所述使用指示發售價範圍中位數計算的估計金額。因此,本公司計劃將所得款項淨額用

  於招股章程所列的相同業務策略計劃,惟對各業務策略計劃按比例進行金額上的調整。於二零一七年三月

  推廣品牌知名度與品牌意識25.4 (0.9) 24.5 —本集團的數碼營銷活動自二

  加強和提升銷售渠道14.2 (1.7) 12.5 —擴充及翻新本集團沙田分行

  營運產生的累積資金撥付。支付股息後,本集團將具備充足資金作未來擴展用途。

  建議末期股息每股5.0港仙將向於二零一七年九月八日名列本公司股東名冊的股東派付。末期股息將於二零

  一七年九月二十二日或前後派付,惟須待相關決議案於本公司將於二零一七年八月三十日舉行的應屆股東週

  股份已於上市日期成功在聯交所創業板上市。董事會認為,該上市地位有助向潛在客戶推廣本集團,並提升

  其在公眾及業務夥伴心目中的公司形象和信譽,繼而提高本集團的競爭力,有助其業務表現及增長。

  展望未來,憑藉本集團歷史悠久的品牌、與供應商的穩固業務關係、應對逆境的能力以及穩健的淨資產狀況,

  於二零一七年度內,本集團成功與主要航線供應商協商開發日本新旅遊地點小松的固定路線,因此客戶

  能夠體驗北陸地區及中部地區的新行程。本集團將繼續努力與航線供應商開拓較少接觸的地區(尤其是日

  本),藉此吸納前往該國新景點的香港旅客。本集團亦已獲委任為二零一七年四月開幕的

  的香港獨家售票代理。就其所有現有旅行團,本集團將繼續以新行程、活動及酒店住宿改進及

  本集團正重整其網站,而建立綜合銷售平台亦走上軌道。於二零一七年度,本集團的客戶可在線上預訂

  旅行團,以及購買機票、酒店住宿及若干旅遊配套產品及服務。若干線上銷售平台的進一步主要升級,

  能。本集團亦計劃推出手機應用程式。完成上述線上升級及於未來推出手機應用程式後,本集團的綜合

  網上銷售平台將可提供眾多種類的產品,並為客戶提供能滿足大部分旅遊需要,容易使用及詳細實用的

  一站式商店平台。以上種種,將使本集團與大部分一般僅提供機票及╱或酒店住宿預訂的一眾線上平台

  鑒於以互聯網作旅遊預訂日趨普及,為配合本集團引進網上銷售平台,本集團於二零一六年八月推出為

  期兩年的數碼營銷計劃,透過不同網上社交媒體及搜索引擎推廣其品牌及旅遊產品。為配合此勢頭,本

  集團計劃促進其營銷工作,特別是數碼營銷。透過在社交媒體及搜索引擎營銷方面的廣告宣傳,本集團

  旨在增加網上渠道的知名度及網上流量,並爭取其產品組合的網上查詢。本集團計劃透過為興趣群組提

  供促銷活動,開發特別的自由行產品及旅行團,為目前追踪興趣群組的支持者建立聯繫。數碼營銷將使

  本集團能夠將其廣告信息直接發送予目標的潛在客戶群,並有效推進新的促銷活動。本集團的計劃涉及

  持續追踪實施情況及檢討表現,而所累積的資料將用於開發同類受眾,並以具吸引力的新優惠重新聯繫

  以往有興趣的用戶。本集團正全力進行數碼轉型,旨在日後成為本地旅遊電子商貿的領導者。

  —業務回顧」一節所論述,本集團與其代言人於二零一七年度的合作(包括贊助由

  該代言人主持的電視旅遊節目,以及該代言人參與本集團的旅行團)獲得好評。本集團計劃繼續與代言

  人合作,透過旅遊電視節目、社交媒體及其他傳統媒體廣告(如報章及電視廣告),提升本集團品牌的知

  本集團將盡最大努力實施上述策略性舉措,這些舉措可望使本集團得以增長及邁進。

  袁士強先生(「袁士強先生」),65歲,於一九八四年加入本集團並於二零一六年六月八日獲委任為本公司主席

  及執行董事。彼為董事會提名委員會及薪酬委員會成員。袁士強先生亦為本公司附屬公司縱橫旅遊有限公司

  37年旅遊業經驗。彼一直於本集團業務發展中擔任重要角色。袁士強先生一直負責本集團

  的重大決策、整體策略規劃及制訂企業政策,並監督本集團會計及資訊技術功能的運作。袁士強先生為陳淑

  陳淑薇女士(「陳女士」),64歲,於一九七九年加入本集團,並於二零一六年六月八日獲委任為本公司執行董

  事。陳女士亦為本公司附屬公司縱橫旅遊有限公司、翱翔旅遊有限公司及縱橫遊管理有限公司的董事。

  37年旅遊業經驗。彼全面負責監督本集團日本外地旅遊服務及行政事務。陳女士為袁士強先生

  袁振寧先生(「袁振寧先生」),39歲,於二零零五年加入本集團並於二零一六年六月八日獲委任為本公司行政

  總裁、執行董事兼合規主任。袁振寧先生亦為本公司附屬公司翱翔旅遊有限公司及縱橫遊管理有限公司的董

  袁振寧先生於二零零一年取得加拿大滑鐵盧大學規劃系環境研究學士學位,於二零零二年取得英國劍橋大學

  哲學碩士學位。袁振寧先生現為香港旅遊業議會的出外旅遊委員會委員。彼亦擔任香港博愛醫院顧問。袁振

  本集團外地旅遊服務及整體營運,並監督本集團人力資源發展。袁振寧先生為袁士強先生及陳女士的兒子,

  何永煊先生(「何先生」),71歲,於二零一六年十二月十六日獲委任為獨立非執行董事。彼為董事會提名委員會

  主席及審核委員會及薪酬委員會成員。何先生曾就讀香港大學,於一九六六年取得理學學士學位,於一九七一

  年取得香港大學教育研究生證書,並於一九八九年取得社會科學碩士學位。何先生獲英國皇家統計學會頒授

  零零六年退休。於一九九四年至二零零六年,彼為(香港)恒生指數諮詢委員會成員。彼於一九九三年獲英國

  何先生現任香港大學聖約翰學院委員會委員。彼為香港大學統計及精算學系名譽教授,亦為香港中文大學統

  計系兼任教授。此外,何先生現時亦擔任香港專業進修學校的顧問,現任香港專業議會常務委員及香港科技

  林耀堅先生(「林先生」),62歲,於二零一六年十二月十六日獲委任為獨立非執行董事。彼為董事會審核委員

  會主席及提名委員會及薪酬委員會成員。林先生於一九七五年取得香港理工大學會計高級文憑,並於二零零

  二年獲香港理工大學頒發榮譽院士。林先生為香港會計師公會(「香港會計師公會」)、特許公認會計師公會、

  澳洲及紐西蘭特許會計師公會及英格蘭及威爾斯特許會計師公會的資深會員。林先生擁有逾

  計及業務諮詢經驗。彼由一九九七年至二零零三年曾擔任聯交所上市委員會委員及財務匯報諮詢小組成員,

  於一九九四年至二零零九年擔任香港會計師公會委員會委員,及於一九九三年至二零一三年擔任羅兵咸永道

  1883)(由二零一七年六月一日起生效)的獨立非執行董事,上述公司均於香港上市,並於春泉產業信

  1426)的管理人春泉資產管理有限公司出任獨立非執行董事,上述房地產投資信託之基金單位

  均於香港上市。林先生曾於二零一五年八月一日至二零一七年五月二十四日擔任民信金控有限公司(股份代

  嚴元浩先生(「嚴先生」),69歲,於二零一六年十二月十六日獲委任為獨立非執行董事。嚴先生為董事會薪

  酬委員會主席及審核委員會及提名委員會成員。嚴先生為香港及英國律師,亦為澳洲大律師及事務律師。自

  一九九四年至二零零八年,彼在香港律政司擔任草擬專員一職,亦曾為香港政府法律改革委員會委員。嚴先

  嚴先生現為香港樹仁大學和北京師範大學的特聘教授。嚴先生為香港科技大學顧問委員會的榮譽委員及香港

  大學教育學院的榮譽院士。彼為兩間中學之校董、香港鄰舍輔導會副會長、協康會的執行委員會委員以及香

  港政府學校投訴覆檢委員會的委員。彼亦為博愛醫院和香港護理專科學院的名譽顧問。

  韓佩君女士(「韓女士」),39歲,為本集團財務總監。韓女士於二零零一年在加拿大多倫多大學取得財務及會

  計商業學士學位。彼於二零零五年獲得美國特拉華州會計委員會的執業會計師資格。韓女士為美國註冊會計

  師協會資深會員。於二零一五年加入本集團前,韓女士於二零零一年至二零一五年在安達信會計師事務所(已

  與羅兵咸永道會計師事務所合併)任職,最後職位是羅兵咸永道會計師事務所鑑證部高級經理。彼於會計、審

  黎嘉輝先生(「黎先生」),38歲,為本集團資訊技術經理。黎先生於一九九八年在香港城市大學取得電腦學

  高級文憑,其後於二零零二年通過報讀在線遙距課程取得英國史丹福郡大學資訊系統理學士學位。黎先生於

  一九九九年加入本集團,擔任項目主管,並於二零一一年獲晉升為資訊技術經理。彼一直主要負責監督資訊

  麥成業先生(「麥先生」),43歲,為本集團營運經理。麥先生於二零一零年通過報讀在線遙距課程取得美國檀

  香山大學的工商管理碩士學位。麥先生於一九九一年加入本集團為營業員,先後於一九九四年及二零零零年

  晉升為會議、展覽及獎勵旅遊(「MICE」)團隊銷售員及分行經理,其後並於二零零六年出任營運經理。麥先生

  本公司的企業管治常規乃根據創業板上市規則附錄十五所載的企業管治守則及企業管治報告(「企業管治守

  則」)的原則及守則條文。股份於二零一七年一月十二日在聯交所創業板上市。本公司董事會及管理層致力維

  持及達到高水平的企業管治常規,著重建立高質素的董事會、有效的問責制度及健全的企業文化,以維護股

  於上市日期至二零一七年三月三十一日止期間,本公司已遵守企業管治守則所載的全部守則條文。

  主席兼執行董事袁士強先生為執行董事陳女士之配偶,及行政總裁兼執行董事袁振寧先生之父親。所有執行

  董事均透過彼等於本公司控股公司縱橫遊投資控股有限公司的權益擁有本公司股份之權益。更多詳情請參閱

  事及主要行政人員於本公司或本公司指明的業務實體或任何相聯法團的股份、相關股份及債權證中擁有的權

  各獨立非執行董事已就其獨立性向本公司發出年度確認書,而本公司根據創業板上市規則第

  本公司已採納創業板上市規則第5.48至5.67條作為董事進行證券交易的行為守則。經本公司作出查詢後,全

  體董事已確認彼等於上市日期至二零一七年三月三十一日期間均已遵守有關董事進行證券交易的交易必守標

  董事會負責領導及監控本集團,並透過指導及監督本集團事務,共同負責推動本集團邁向成功。董事會專注

  於制定本集團的整體策略、批准發展計劃及預算、应教育人民了解中华民族历史;牛魔王论坛監察財務及營運表現、檢討內部監控制度成效以及釐定本

  集團的價值觀及標準。執行董事獲委任負責本集團的日常管理、行政及營運工作。董事會定期審閱所授出之

  於上市日期至二零一七年三月三十一日期間,董事會已於所有時間符合創業板上市規則第

  條之規定,即委任至少三名獨立非執行董事,而其中至少一名獨立非執行董事須具備合適的專業資格或會計

  本公司已投購適當之保險,承保董事因企業活動所產生針對董事之法律訴訟責任。保險承保範圍將按年檢討。

  企業管治守則的守則條文第A.2.1條規定,主席及行政總裁之職責應有所區分,且不應由同一人士擔任。

  為確保權力與職權得到平衡,主席的角色已與行政總裁分開。本公司現時之主席及行政總裁分別為袁士強先

  生及袁振寧先生。主席負責領導董事會,確保董事會在各方面取得成效,而行政總裁的職權及責任則為整體

  管理、業務發展及實施由董事會所釐定的本集團策略,以實現其整體商業目標。主席與行政總裁的職責區分

  本公司現時之組織章程細則(「組織章程細則」)訂明,在創業板上市規則不時規定的董事輪流退任方式之規限

  下,於每屆股東週年大會上,當時三分之一董事須輪流退任,且每名董事須至少每三年輪流退任一次。

  獨立非執行董事按指定任期委任,並須根據組織章程細則規定輪流退任及重選連任。各獨立非執行董事之任

  動,各獨立非執行董事須在切實可行情況下盡快通知本公司,並須向本公司提供有關其獨立性的年度確認書。

  本公司鼓勵全體董事參加持續專業發展課程及研討會,以發展及更新彼等的知識及技能。於二零一七年度內,

  本公司曾安排內部研討會,並出資進行適當培訓,內容涵蓋創業板上市規則、證券及期貨條例及董事的職責

  董事會已制訂董事會多元化政策。本公司明白並深信董事會成員多元化對提升本公司表現質素裨益良多。於

  設計董事會組成時,已從多個層面考慮董事會成員多元化,包括但不限於性別、年齡、文化和教育背景、種

  族、專業經驗、技能、知識及服務年期。所有董事會作出的任命均基於用人唯才原則,考慮人選時將按客觀

  根據企業管治守則的守則條文第A.1.1條,董事會應定期會晤,而每年應舉行董事會會議至少四次,大約每季

  度舉行一次。於上市日期至二零一七年三月三十一日期間(不足一個季度),僅舉行一次董事會會議及一次審

  下文載列各董事出席本公司於上市日期至二零一七年三月三十一日期間所舉行的董事會會議、委員會會議及

  可將其認為適合的討論事項納入會議議程。會議議程連同董事會文件會於每次董事會會議舉行當日前至少

  每次董事會會議之草擬會議記錄會向全體董事傳閱,以便彼等於確認會議記錄前細讀並給予意見。本公司之

  公司秘書(「公司秘書」)負責保存董事會及董事會轄下委員會之所有會議記錄。

  各董事會成員均可全面獲得公司秘書的建議及服務,以確保所有必要程序以及所有適用規則及規定均獲得遵

  從,彼等亦可全面獲得董事會文件及相關資料,讓彼等能夠作出知情決定,並履行彼等之職務及職責。

  董事會已成立審核委員會、薪酬委員會及提名委員會。所有董事委員會按照各自的職權範圍履行其獨有職能,

  職權範圍載於本公司及聯交所網址。董事委員會獲得充足資源履行職務,並可應合理要求,於適當情況下徵

  審核委員會現時由三名成員組成,即林耀堅先生(審核委員會主席)、何永煊先生及嚴元浩先生,彼等全部為

  獨立非執行董事。審核委員會已審閱本年報,包括本集團截至二零一七年三月三十一日止年度之經審核綜合

  根據現有職權範圍,審核委員會每個財政年度須至少舉行四次會議。於上市日期至二零一七年三月三十一日

  期間,審核委員會曾舉行一次會議,於該會議上,審核委員會已審閱本集團截至二零一六年十二月三十一日

  薪酬委員會現時由四名成員組成,即嚴元浩先生(薪酬委員會主席)、何永煊先生及林耀堅先生(全部為獨立

  —就有關全體董事及高級管理層的整體薪酬政策及架構,以及就發展薪酬政策設立正式及透明的程序,向

  —就個別執行董事及高級管理層的薪酬方案向董事會作出推薦建議,包括實物福利、退休金權利及補償付

  各董事於二零一七年度的薪酬詳情載於本年報綜合財務報表附註9。於二零一七年度已支付予本集團高級管

  本公司於二零一六年十二月十六日成立提名委員會,其職權範圍符合企業管治守則之守則條文

  提名委員會現時由四名成員組成,即何永煊先生(提名委員會主席)、林耀堅先生及嚴元浩先生(全部為獨立

  董事確認負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港公司條例的披露規定編製真實及公平反映

  本集團綜合財務報表,並落實董事認為必需的內部控制,以確保編製之本集團綜合財務報表不存在由於欺詐

  或錯誤而導致的重大錯誤陳述。外聘核數師乃負責根據彼等的審核結果,對董事所編製的本集團綜合財務報

  表發表獨立意見,並向股東匯報彼等之意見。核數師作出的申報責任聲明載於本年報「獨立核數師報告」內。

  董事會全面負責制定本集團的內部監控及風險管理制度,以及負責檢討該等制度的成效。風險管理及內部監

  控制度已於本集團內設立,以促進有效及高效運作,保障資產不被未經授權使用,保留適當的會計記錄,確

  保財務申報及資料的可靠性,以及確保遵守適用法例及法規。該等制度旨在滿足本集團的特定需要及盡量減

  低本集團所承受的風險,並旨在管理而非消除風險,以達致業務目標,且按其性質僅可就重大錯誤陳述或損

  執行董事密切監控業務活動,管理層會定期召開會議,討論財務、經營及風險管理監控事宜。本集團的內部

  監控及風險管理制度主要元素包括評估及評測風險,發展及繼續更新應對程序,以及持續測試內部監控程序

  以確保其成效。於上市日期至二零一七年三月三十一日期間,在審核委員會協助下,董事會已就本集團內部

  鑑於二零一六年本集團內部監控及風險管理制度的評估及檢討由外聘獨立專業顧問進行,本集團並無設立獨

  立內部審核職能,原因是董事會認為有關委任事項在當前情況下並非迫切。儘管上文所述,本集團已將其內

  部審核職能外包予一名獨立專業顧問,其任命於截至二零一八年三月三十一日、二零一九年三月三十一日及

  本集團符合證券及期貨條例(「證券及期貨條例」)及創業板上市規則的規定。除非有關消息屬於證券及期貨條

  例下任何「安全港」的範圍內,本集團在合理地切實可行的範圍內盡快向公眾披露消息。向公眾充分披露消息

  前,本集團確保信息嚴格保密。如本集團相信不能維持必要的保密程度或可能違反保密措施,本集團須立即

  向公眾披露消息。本集團致力於確保公告或通函中所載的資料對於重大事實不構成虛假或誤導,或以清晰平

  衡的方式呈現消息(就正面及負面事實需要同等披露而言)不構成令到重大事實遺漏而導致虛假或誤導。

  董事確認負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港公司條例的披露規定編製真實及公平反映

  本集團綜合財務報表,並落實董事認為必需的內部控制,以確保編製之本集團綜合財務報表不存在由於欺詐

  或錯誤而導致的重大錯誤陳述。外聘核數師乃負責根據彼等的審核結果,對董事所編製的本集團綜合財務報

  表發表獨立意見,並向股東匯報彼等之意見。核數師作出的申報責任聲明載於本年報「獨立核數師報告」內。

  董事會全面負責制定本集團的內部監控及風險管理制度,以及負責檢討該等制度的成效。風險管理及內部監

  控制度已於本集團內設立,以促進有效及高效運作,保障資產不被未經授權使用,保留適當的會計記錄,確

  保財務申報及資料的可靠性,以及確保遵守適用法例及法規。該等制度旨在滿足本集團的特定需要及盡量減

  低本集團所承受的風險,並旨在管理而非消除風險,以達致業務目標,且按其性質僅可就重大錯誤陳述或損

  執行董事密切監控業務活動,管理層會定期召開會議,討論財務、經營及風險管理監控事宜。本集團的內部

  監控及風險管理制度主要元素包括評估及評測風險,發展及繼續更新應對程序,以及持續測試內部監控程序

  以確保其成效。於上市日期至二零一七年三月三十一日期間,在審核委員會協助下,董事會已就本集團內部

  鑑於二零一六年本集團內部監控及風險管理制度的評估及檢討由外聘獨立專業顧問進行,本集團並無設立獨

  立內部審核職能,原因是董事會認為有關委任事項在當前情況下並非迫切。儘管上文所述,本集團已將其內

  部審核職能外包予一名獨立專業顧問,其任命於截至二零一八年三月三十一日、二零一九年三月三十一日及

  本集團符合證券及期貨條例(「證券及期貨條例」)及創業板上市規則的規定。除非有關消息屬於證券及期貨條

  例下任何「安全港」的範圍內,本集團在合理地切實可行的範圍內盡快向公眾披露消息。向公眾充分披露消息

  前,本集團確保信息嚴格保密。如本集團相信不能維持必要的保密程度或可能違反保密措施,本集團須立即

  向公眾披露消息。本集團致力於確保公告或通函中所載的資料對於重大事實不構成虛假或誤導,或以清晰平

  衡的方式呈現消息(就正面及負面事實需要同等披露而言)不構成令到重大事實遺漏而導致虛假或誤導。

  非核數服務包括稅務諮詢服務。有關本公司上市所產生專業服務開支的金額包括根據創業板上市規則第

  公司秘書負責確保董事會程序得以遵循,並負責促進董事之間以及董事與股東及管理層之間的溝通。

  於二零一七年度,公司秘書為吳嘉雯女士(「吳女士」)。吳女士為本公司外聘公司秘書服務供應商達盟香港有

  限公司上市公司服務部的助理副總裁。吳女士向本公司提供公司秘書服務,並向本公司的主要公司聯絡人本

  吳女士於二零一一年取得香港公開大學企業管治碩士學位。彼為香港特許秘書公會及英國特許秘書及行政人

  行政總裁兼執行董事袁振寧先生是本公司的合規主任。其詳細履歷載於本年報董事及高級管理層詳細履歷。

  本公司相信,維持高透明度是提升投資者關係之關鍵,並致力維持向其股東及公眾投資者公開及適時披露公

  本公司透過其季度、中期及年度報告向其股東提供有關其最新業務發展及財務表現之最新資料。本公司的公

  與股東溝通之目的為向股東提供有關本公司的詳細資料,使彼等可知情地行使其作為股東之權利。

  本公司採用一系列溝通渠道以確保其股東知悉關鍵業務決策。有關溝通渠道包括股東大會、年報、中期報

  告、季度報告、各類通知、公告及通函。本公司股東週年大會及其他股東大會為本公司與其股東溝通的主要

  平台。本公司根據創業板上市規則,及時為股東提供擬於股東大會上提呈的決議案的相關資料。所提供的資

  料屬合理必要,以使股東能對提呈的決議案作出知情決定。將於股東大會上提呈之所有決議案均將以投票方

  本公司股東大會為股東與董事會提供溝通的機會。本公司每年於董事會決定的地點舉行股東週年大會。除股

  任何一名或多名於遞交請求書日期持有附帶本公司股東大會投票權的本公司實繳股本不少於十分之一的股

  東,均有權隨時按下文所載方式向本公司之香港主要營業地點遞交請求書,要求董事會就請求書內所列任何

  該請求書必須列明會議目的,並由請求人簽署及遞交至本公司之香港主要營業地點(地址為香港九龍尖沙咀

  廣東道28號力寶太陽廣場7樓706–8室),註明收件人為董事會或公司秘書。該請求書可包括多份形式相類之

  本公司之香港股份過戶登記分處將會核實有關請求。請求一經確認為適當及符合議事規程,則公司秘書將會

  請求董事會按照法定規定向全體登記股東送達充分通知,召開股東特別大會。相反,倘該請求經核實為不符

  合議事規程,則股東將獲知會有關結果,而股東特別大會亦不會按要求召開。倘董事會未能於請求書遞交日

  21日內安排召開有關大會,則請求人可以相同方式召開大會,而本公司將會向請求人償付因董事會未能

  向全體登記股東發出通知以供考慮請求人於股東特別大會所提出建議之通知期為發出至少14個整日(及不少

  股東有權向董事會提出查詢。所有查詢須以書面形式提出,並以郵遞方式送往本公司之香港主要營業地點或

  根據組織章程細則第113條,除非獲董事推薦參選,或由正式合資格出席大會並可於會上投票之股東(並非擬

  參選者)簽署通知,表明建議提名相關人士參選之意向,且獲提名人士簽署該通知表明願意參選,否則除會上

  退任董事外,概無任何人士合資格於任何股東大會上參選董事。上述通知須呈交本公司總辦事處或註冊辦事

  7日,倘該等通知是於寄發有關推選董事之股東大會通告後呈交,則呈交該等通知之期限

  為寄發有關推選董事之股東大會通告翌日起計至不遲於該股東大會舉行日期前7日。根據創業板上市規則第

  本公司根據創業板上市規則披露資料,並遵照相關法例及法規定期向公眾刊發報告及公告。本公司注重確保

  資料披露及時、公平、準確、真實及完整,讓股東、投資者及公眾可作出合理知情決定。

  本公司將繼續加強適用於本集團業務行為及增長的企業管治常規,並不時審視其企業管治常規,確保遵守法

  產品銷售;及(iii)旅行配套產品及服務銷售。本集團之主要業務性質於二零一七年度並無變動。

  本集團業務的回顧、通過使用關鍵財務表現指標對本集團二零一七年度業務表現的分析、有關主要本集團主

  的「管理層討論及分析」、下文「主要風險及不確定因素」一節以及綜合財務報表附註。除於本年報披露者外,

  本集團認識到遵守有關法律法規要求的重要性。於二零一七年度內,就董事會及管理層所知,本集團並無重

  大違反或不遵守任何會對本集團的業務及經營構成有重大影響的適用法律及法規。

  本集團致力於為環境的可持續發展作出貢獻,並實施政策,盡量減少其業務活動對環境的影響。本集團已就

  墨粉、墨盒、紙張等耗材實施回收計劃,以減少經營對環境及天然資源的影響。在適用的情況下,本集團亦

  於辦事處和分行物業實施節能措施。本集團努力改進其方針,以履行其環境、社會和道德責任,同時改善其

  本公司根據創業板上市規則附錄二十編製的「環境、社會及管治報告」將於本年報刊發後三個月內刊發。

  本集團深知與其主要利益相關者(包括其僱員、客戶及供應商)維持良好的關係以達成其短期及長期業務目標

  的重要性。於二零一七年度,本集團與其僱員、客戶及供應商之間概無任何重大及重要糾紛。

  本集團認為僱員是寶貴的資產之一,並嚴格遵守香港的勞動法律法規,同時定期檢討現有員工的福利待遇,

  尋求改進。除合理報酬待遇外,本集團亦提供醫療保險等其他僱員福利。本集團為客戶提供優質服務,並保

  存客戶資料庫,以與恆常客戶直接溝通,發展長期互信關係。本集團亦與供應商保持有效溝通,並與其建立

  本集團的財務狀況、經營業績及業務前景或會直接或間接受與本集團業務有關的多項風險及不確定因素所影

  本集團的營運易因天災(包括暴風雪、颱風、龍捲風、火山爆發、地震、火災、水災及同類事件)而中斷及受

  損。倘發生天災,旅客一般認為該等事項有危害安全的風險,因此前往相關受影響區域或國家旅遊的意慾會

  減少。同樣,發生戰爭、恐怖活動或威脅、爆發任何傳染性或感染性疾病或公眾對爆發該等疾病的憂慮,以

  及本集團旅行團目的地的政局及社會狀況出現任何重大不利變化,亦會導致客戶前往該等受影響區域或國家

  旅遊的需求減少。此外,香港政府因上述任何事件而發出任何外遊警示,可能令本集團客戶對前往受影響目

  旅行代理商聲譽是旅客選擇旅行代理商的主要考慮之一。本集團認為過往的成功很大程度上取決於從業

  以來建立的聲譽及品牌。然而,負面消息、顧客對本集團產品及服務的投訴、本集團僱員或服務供應商的不

  當行為或疏忽,以及旅途中發生事故導致顧客受傷等多項因素,或會有損本集團的聲譽及品牌。本集團的質

  量監控制度並不能完全消除質量不達標的風險或有關產品及服務的安全問題。倘顧客不滿本集團的產品或服

  務,或發生事故引致負面報導,本集團的聲譽及品牌形象或會受損,進而對其業務、經營業績及前景有不利

  他災害、日本政治、經濟或社會環境變動、香港顧客喜好轉變或日圓兌港元匯率波動均可能對赴日遊需求有

  不利影響。倘本集團的赴日遊需求下降,而本集團又未能提高其他目的地旅行團的銷售以彌補赴日遊需求的

  本集團大部分收益來自銷售日本遊產品。應收客戶款項以港元計值,而大部分地接成本(包括酒店費用、交通

  費用、餐費及門票成本)以日圓結算。應付款項入賬時與最終結算時的匯率差可能產生交易性外匯收益或虧

  損。此外,現金及現金等價物、按金及其他應收款項、應付款項及應付關聯公司款項等本集團若干金融資產

  及負債以日圓計值,故受按年末匯率換算差額的影響。因此,本集團主要面對以日圓計值的業務交易以及資

  產及負債產生的外幣風險。倘日圓兌港元的匯率出現大幅波動,對本集團的財務狀況及經營業績或會有重大

  下表載列本集團由上市日期至二零一七年三月三十一日期間,於招股章程披露的業務目標的達成進展:

  —研究現有旅行團的新旅遊地點或—本集團已獲委任為Legoland Japan

  董事建議就二零一七年度派發末期股息每股5.0港仙,須待股東於即將召開的股東週年大會上批准方告落實,

  而如經批准,將於二零一七年九月二十二日前後派付予於二零一七年九月八日名列本公司股東名冊的股東。

  本公司自股份發售取得的所得款項淨額約為57.0百萬港元。截至二零一七年三月三十一日,

  道;(iii)約1.3百萬港元用於改善我們的經營效率;及(iv)約0.8百萬港元已用於一般公司事務及作為營運資金。

  於二零一七年三月三十一日,尚未動用的所得款項淨額已存放於香港持牌銀行作為銀行存款。

  根據開曼群島公司法,股份溢價賬可分派予股東,條件是在緊隨建議作出分派或派發股息的日期後,本公司

  組織章程細則並無優先購買權的條文,且開曼群島法例並無對上述權利有使本公司有義務按比例向現有股東

  本集團截至三月三十一日止過往三個財政年度的業績概要及資產負債,載於本年報標題為「財務摘要」一節。

  除於下文題為「購股權計劃」分節所載之購股權計劃外,由上市日期至二零一七年三月三十一日期間,本集團

  於上市日期至二零一七年三月三十一日止期間,本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何

  購股權計劃乃根據本公司當時的股東於二零一六年十二月十六日於股東大會通過決議案而採納,主要目的是

  向合資格人士提供一個於本公司擁有個人權益的機會,以及鼓勵、吸引及挽留對本集團的長遠增長及盈利能

  力有利的人士。購股權計劃的合資格參與者(「合資格參與者」)包括本公司或其任何附屬公司的任何僱員、顧

  問、93499手机看开奖。諮詢人、服務供應商、經紀人、客戶、合夥人或合營夥伴。購股權計劃於上市日期生效,除非被另行取

  年;及(ii)購股權計劃下可予發行股份總數為40,000,000股股份,佔本公司已發行股本的

  於接納根據購股權計劃授出可認購股份的購股權(「購股權」)時,合資格參與者須支付

  (iii)股份面值。本公司獲賦予權利發行購股權,惟根據該計劃將予授出的所

  待獲股東批准及根據創業板上市規則發出通函後,本公司可隨時更新此上限,惟於根據本公司全部購股權計劃

  將予授出的所有未獲行使而尚待行使購股權獲行使後,可發行的股份總數不得超過當時已發行股份的

  除非董事會另有決定,否則購股權獲行使前並無需予持有的最短期間。購股權可按購股權計劃的條款,於董

  事會所釐定的期間內隨時行使,惟不得超出授出日期起計十年(惟須受提早終止條文所規限)。於上市日期至

  本報告日期期間,本公司概無根據購股權計劃授出、行使、失效或註銷任何購股權,且於本報告日期並無尚

  根據組織章程細則第108條,於每屆股東週年大會上均有三分之一的董事須輪值退任,據此陳女士及袁振寧

  各董事已與本公司訂立服務合約,最初年期三年,其後會自動重續,直至由本公司或董事向另一方事先發出

  不少於三個月書面通知終止。於即將召開的股東週年大會上提呈重選的董事,概無與本公司訂立本公司於一

  除於本年報披露外,本公司、任何其附屬公司或其母公司概無訂立任何於二零一七年度年結日或於二零一七

  年度任何時間仍然有效且董事或其關連人士於當中(直接或間接地)擁有重大利益,而對本集團業務屬重大的

  董事及高級管理層的詳細履歷載於本年報標題為「董事及高級管理層的詳細履歷」一節。

  於二零一七年三月三十一日,董事及本公司主要行政人員於本公司或其相聯法團(定義見證券及期貨條例(香

  港法例第571章)(「證券及期貨條例」)第XV部)的股份、相關股份及債權證中擁有根據證券及期貨條例第

  第7和8分部須知會本公司及聯交所的權益及淡倉(包括任何董事或主要行政人員根據證券及期貨條例相關條

  板上市規則所提述董事進行買賣的交易規定標準知會本公司及聯交所的權益及淡倉如下:

  附註:縱橫遊投資控股有限公司(「縱橫遊投資」)為一間於英屬處女群島註冊成立的投資控股公司,由陳女士、袁士強先生及袁振寧

  先生分別持有68.02%、23.42%及8.56%的權益。陳女士及袁士強先生為聯合行動人士,因此根據證券及期貨條例,陳女士及袁

  除上文披露者外,於二零一七年三月三十一日,概無本公司董事及主要行政人員於本公司或其相聯法團(定義

  見證券及期貨條例第XV部)的股份、相關股份及債權證中擁有根據證券及期貨條例第 XV部第7和8分部須知會

  本公司及聯交所的其他權益或淡倉(包括彼等根據證券及期貨條例相關條文擁有或視為擁有的權益或淡倉)

  或根據證券及期貨條例第352條須載入該條所述的登記冊內,或須按創業板上市規則所提述董事進行買賣的(,) 交易規定標準知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

  於二零一七年三月三十一日,除董事或本公司主要行政人員外,在本公司股份及相關股份中擁有根據證券及

  期貨條例第XV部第2及第3分部條文須向本公司及聯交所披露或須載入本公司須根據證券及期貨條例第336條

  附註:縱橫遊投資為一間於英屬處女群島註冊成立的投資控股公司,由陳女士、袁士強先生及袁振寧先生分別持有

  的權益。陳女士及袁士強先生為聯合行動人士,因此根據證券及期貨條例,陳女士及袁士強先生被視為擁有縱橫遊投資所持全部股

  除上文披露者外,於二零一七年三月三十一日,除董事或本公司主要行政人員外,概無人士知會本公司,彼

  除本年報所披露者外,於上市日期至二零一七年三月三十一日期間,本公司或其任何附屬公司或同系附屬公

  司概無參與任何安排,致使董事或主要行政人員,包括彼等的配偶或十八歲以下的子女,有權認購本公司或

  其相聯法團(定義見證券及期貨條例)的證券或收購本公司或任何其他法人團體的股份或債券以獲得利益。

  於二零一七年度,概無訂立及存續任何關於本公司全部或任何相當大部分業務的管理及行政合約。

  除於下文「持續關連交易」分節所披露外,概無董事、其聯繫人士或任何股東(就董事所知擁有本公司已發行

  務。交易詳情於招股章程內披露。年度上限、於二零一七年度的代價和其他詳情如下:

  內容在日本(沖繩除外)為本集團的旅行團提供若干旅遊車服務,涵蓋旅遊車(包車及非包

  年度上限於截至二零一七年三月三十一日、二零一八年三月三十一日及二零一九年三月三十一

  JCS Limited是在日本註冊成立的有限責任公司,業務包括在日本提供旅遊車服務。該

  公司由袁振宇先生全資實益持有。袁振宇先生是陳女士及袁士強先生的兒子及袁振寧

  獨立非執行董事已審視二零一七年度期間的上述持續關連交易,並確認該交易已按下列基準訂立:

  團的持續關連交易作出匯報。核數師已根據《創業板上市規則》第20.54條發出載有其對上文披露的持續關連交

  此外,本公司核數師已向董事會確認,他們並不知悉有任何情況導致他們認為上述持續關連交易於二零一七

  (ii)於所有重大方面並無遵守本集團的定價政策(如有關交易涉及由本集團提供的貨品或服務);

  董事會已根據僱員的表現、資歷、能力及工作性質為基準,訂定本集團的僱員薪酬政策。董事及高級管理層

  的薪酬由薪酬委員會及董事會經參考本集團的經營業績、可比較市場數據、各董事及高級管理層成員履行的

  根據組織章程細則,董事在其在任時於其執行職責時或與之有關,因作出、同意或遺漏的任何行為之緣故,

  而將會或可能招致或蒙受的任何行動、費用、收費、損失、損害補償或開支,有權從本公司的資產及溢利中

  獲撥付彌償,惟是項彌償不得擴展到因任何欺詐或不誠實行為而可能附加予任何董事的任何事宜。

  自上市日期至本報告日期整個期間,本公司已購買並維持適當的保險,以就其董事面對之潛在法律訴訟提供

  陳女士、袁士強先生、袁振寧先生及縱橫遊投資(「控股股東」)曾簽立不競爭契約,據此,他們不會並促使其

  各自的緊密聯繫人及╱或所控制公司(不包括本集團任何成員公司)不會直接或間接單獨或連同或代表任何人

  士、商號或公司進行、擁有、涉及、從事、購入或持有任何受限制業務的任何權利、權益或以其他方式參與

  相關業務(各情況下不論作為投資者、股東、合夥人、主事人、代理人、董事、僱員或其他且不論為利益、回

  報、權益或其他)。此外,控股股東及╱或其各自的緊密聯繫人及╱或所控制公司(不包括本集團任何成員公

  司)曾獲提供或得悉有關受限制業務的任何項目或新商機。有關不競爭契約的詳情,請參閱招股章程「與控股

  控股股東已以書面向本公司確認,就於本年度披露者而言,他們於二零一七年度一直遵守不競爭契約。

  獨立非執行董事已審視各控股股東的遵約情況,憑藉由控股股東提供或向控股股東取得的確認函,他們確認

  於二零一七年三月三十一日,董事概不知悉各董事及其各自的緊密聯繫人士,於與本集團業務構成競爭或可

  能構成競爭之任何業務中擁有任何業務或權益,以及任何上述人士與本集團可能存在任何其他利益衝突。

  根據本公司公開可得之資料,並在董事所知悉的情況下,其確認於本報告日期,本公司已發行股份至少有

  根據創業板上市規則第6A.19條,本公司委任力高企業融資有限公司為合規顧問,彼就遵守創業板上市規則事

  宜向本公司提供意見及指引,包括多項與董事責任有關的規定。於本報告日期,除本公司與合規顧問訂立日

  期為二零一六年七月五日的合規顧問協議外,合規顧問或其董事、僱員或緊密聯繫人士概無擁有須根據創業

  綜合財務報表已由羅兵咸永道會計師事務所審核,在即將召開的股東週年大會上,將提呈續聘彼為本公司核

  WWPKG HOLDINGS COMPANY LIMITED縱橫遊控股有限公司(以下簡稱「貴公司」)及其附屬公司(以下統稱「貴集

  我們認為,該等綜合財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映了貴集

  團於二零一七年三月三十一日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量,並已遵

  我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核

  根據香港會計師公會頒佈的《專業會計師道德守則》(以下簡稱「守則」),我們獨立於貴集團,並已履行守則

  關鍵審計事項是根據我們的專業判斷,認為對本期綜合財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們

  審計整體綜合財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。

  關鍵審計事項我們在審計中如何應對關鍵審計事項關鍵審計事項我們在審計中如何應對關鍵審計事項

  貴公司董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息,但不包括綜合財務報表及我們的核數師報

  我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他信息,我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

  結合我們對綜合財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與綜合財務

  報表或我們在審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

  基於我們已執行的工作,如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述,我們需要報告該事實。在這方面,我們

  貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而

  中肯的綜合財務報表,並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所

  在擬備綜合財務報表時,董事負責評估貴集團持續經營的能力,並在適用情況下披露與持續經營有關的事

  項,以及使用持續經營為會計基礎,除非董事有意將貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  我們的目標,是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證,並出具

  包括我們意見的核數師報告。我們僅向閣下(作為整體)報告我們的意見,除此之外本報告別無其他目的。

  我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證,但不能保證按照

  《香港審計準則》進行的審計,在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起,如果

  合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定,則有關的

  貴公司董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息,但不包括綜合財務報表及我們的核數師報

  我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他信息,我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

  結合我們對綜合財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與綜合財務

  報表或我們在審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

  基於我們已執行的工作,如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述,我們需要報告該事實。在這方面,我們

  貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而

  中肯的綜合財務報表,並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所

  在擬備綜合財務報表時,董事負責評估貴集團持續經營的能力,並在適用情況下披露與持續經營有關的事

  項,以及使用持續經營為會計基礎,除非董事有意將貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  我們的目標,是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證,並出具

  包括我們意見的核數師報告。我們僅向閣下(作為整體)報告我們的意見,除此之外本報告別無其他目的。

  我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證,但不能保證按照

  《香港審計準則》進行的審計,在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起,如果

  合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定,則有關的

  在根據《香港審計準則》進行審計的過程中,我們運用了專業判斷,保持了專業懷疑態度。我們亦:

  .識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險,設計及執行審計程序以應對

  這些風險,以及獲取充足和適當的審計憑證,作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄

  意遺漏、虛假陳述,或凌駕於內部控制之上,因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未

  .了解與審計相關的內部控制,以設計適當的審計程序,但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意

  .對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證,確定是否存在與事項或情況

  有關的重大不確定性,從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認為存在重

  大不確定性,則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。假若有關的披露不

  足,則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師報告日止所取得的審計憑證。然而,未來

  .評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容,包括披露,以及綜合財務報表是否中肯反映交易和事

  .就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證,以便對綜合財務報表發表意見。

  除其他事項外,我們與治理層溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等,包括我們在審計中識別

  我們還向治理層提交聲明,說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求,並與他們溝通有可能合理地被

  認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及在適用的情況下,相關的防範措施。

  從與治理層溝通的事項中,我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要,因而構成關鍵審計事

  項。我們在核數師報告中描述這些事項,除非法律法規不允許公開披露這些事項,或在極端罕見的情況下,

  如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益,我們決定不應在報告中溝通該

  除其他事項外,我們與治理層溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等,包括我們在審計中識別

  我們還向治理層提交聲明,說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求,並與他們溝通有可能合理地被

  認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及在適用的情況下,相關的防範措施。

  從與治理層溝通的事項中,我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要,因而構成關鍵審計事

  項。我們在核數師報告中描述這些事項,除非法律法規不允許公開披露這些事項,或在極端罕見的情況下,

  如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益,我們決定不應在報告中溝通該

  載於第41至95頁的綜合財務報表已於二零一七年六月十三日獲董事會批准刊發,並由彼等為代表簽署作實。

  資本儲備指本公司所收購附屬公司的資產淨值與所收購共同控制附屬公司股本之間的差額。

  本公司為投資控股公司。本集團及其附屬公司(統稱「本集團」)的主要業務為(i)旅行團設計、開發及

  本公司股份(「股份」)於二零一七年一月十二日(「上市日期」)在聯交所創業板上市(「上市」)。

  本集團的最終控股公司為縱橫遊投資控股有限公司(「縱橫遊投資」),該公司於英屬處女群島(「英

  綜合財務資料以港元(「港元」)為單位呈列,港元亦為本公司的功能貨幣。除另有指明者外,所有數

  本公司註冊成立及下文所述重組(「重組」)完成前,業務由縱橫旅遊有限公司(「縱橫旅遊」)及翱翔

  旅遊有限公司(「翱翔旅遊」)(統稱(「營運公司」)開展。於上市之前,緊接重組前後,營運公司由陳

  於二零一六年五月十二日,陳女士與一名獨立第三方(乃縱橫旅遊的少數股東)訂立買賣協議,

  陳女士以代價約72,000港元(為公允價值)自該名獨立第三方收購縱橫旅遊180股股份(相當於

  冊成立時,陳女士、袁士強先生(「袁士強先生」)及袁振寧先生(「袁振寧先生」)分別獲按面值

  6,802股、2,342股及856股股份。因此,陳女士、袁士強先生及袁振寧先生成為縱

  按面值配發及發行予首位認購人,隨後於二零一六年六月八日按面值將該股份轉讓予縱橫遊

  於二零一六年六月十日,縱橫遊管理有限公司(「縱橫遊管理」)於英屬處女群島註冊成立,法

  當時全部已發行股本的98.71%。上述收購的代價以縱橫遊管理促使本公司按陳女士及袁士強

  先生的指示向縱橫遊投資配發及發行4,863股入賬列為繳足股款的股份的方式支付。上述收購

  遊已發行股本的98.71%及1.29%。上述股份轉讓後,縱橫旅遊成為縱橫遊管理的附屬公司。

  翱翔旅遊當時全部已發行股本。上述收購的代價以縱橫遊管理促使本公司按陳女士及袁振寧

  先生的指示向縱橫遊投資配發及發行5,136股入賬列為繳足股款的股份的方式支付。上述收購

  100,000,000港元。於本公司股份溢價賬進賬股份發售(定義見下文)的所得款項前,本公司自本公司

  股份於二零一七年一月十二日以配售及公開發售(統稱「股份發售」)方式於聯交所創業板上市。上市後,

  編製綜合財務報表所用的主要會計政策載於下文。除非另行指明,該等政策在所呈列的全部年度一直貫

  綜合財務報表乃根據全部適用的香港財務報告準則(「香港財務報告準則」)及公司條例(香港法例第

  622章)的規定編製。綜合財務資料乃按歷史成本慣例編製,並經重估按公允價值計入損益的金融

  根據香港財務報告準則編製綜合財務報表須運用若干主要會計估計,亦需要管理層在應用本集團

  會計政策過程中作出判斷。涉及大量判斷或較複雜的範疇,或對綜合財務報表作出重大假設和估

  下列新訂準則及準則修訂本於本集團二零一六年四月一日或之後開始的年度期間生效,並已

  採納新訂準則及準則修訂本對綜合財務報表並無任何影響,且並無對本集團之重要會計政策

  以下新訂準則及準則修訂本已頒佈並與本集團相關且於本集團二零一七年四月一日起或之後

  香港財務報告準則第2號(修訂本)以股份為基礎之付款交易之分類及計量二零一八年一月一日

  根據香港會計準則第17號,承租人須區分融資租賃(綜合財務狀況表項目)與經營租賃(資產

  租金付款的租賃負債及使用資產的權利。新準則將影響綜合財務狀況表及相關比率(資本充

  合財務狀況表內確認為資產及負債,對總資產及總負債的影響微不足道,對資本充足率及槓

  則是公司應按反映公司預期從交換協定貨品或服務收取的代價的金額,確認向客戶轉移有關

  安排及主理人與代理人的經紀佣金提供具體指引。其亦就實體與客戶訂立的合約所產生的收

  益及現金流量的性質、金額、時間及不明朗因素設定一套嚴密的披露規定。香港財務報告準

  則第15號於二零一八年一月一日或之後開始的年度生效,並可提早應用。本集團並無計劃提

  早採納香港財務報告準則第15號。本集團按五步法分析主要收益流,評估採用香港財務報告

  香港財務報告準則第9號「金融工具」闡述金融資產及金融負債的分類、計量及確認,取代香港

  量模型,確立金融資產的三個主要計量類別:攤銷成本、按公允價值計入其他全面收入及按

  除指定按公允價值計入損益的負債須於其他全面收入確認本身的信貸風險變動外,金融負債

  管理層現正評估其他新訂準則及準則修訂本的影響,尚不確定會否對本集團經營業績及財務

  附屬公司為本集團控制的所有實體。倘本集團須承擔或享有因參與實體活動所產生可變回報的風

  險或權利,且有能力透過對實體的權力影響該等回報,則本集團對該實體擁有控制權。附屬公司自

  本集團以收購法入賬非共同控制的業務合併。收購附屬公司所轉讓的代價乃所轉讓資產、欠被收

  購方前擁有人的負債及本集團所發行股權的公允價值。所轉讓的代價包括因或然代價安排而產生

  的任何資產或負債的公允價值。於業務合併中所收購的可識別資產及所承擔的負債及或然負債初

  本集團根據逐項收購基準確認所持被收購方的非控制性權益。被收購方的非控制性權益乃現有所

  有權權益,可讓持有人按比例分佔實體清盤時的資產淨值,按公允價值或現有所有權權益應佔被

  收購方可識別資產淨值已確認金額的比例計量。非控制性權益的所有其他組成部分按收購日期的

  倘業務合併分階段進行,收購方原先所持被收購方股權於收購日期的賬面值按當日的公允價值重

  本集團轉讓的或然代價按收購日期的公允價值確認。視為資產或負債的或然代價公允價值的後續

  變動根據香港會計準則(「香港會計準則」)第39號於損益確認。分類為權益的或然代價不予重新計

  轉讓代價、被收購方非控制性權益總額及原先所持被收購方股權於收購當日的公允價值超出所收

  購可識別淨資產公允價值的差額列賬為商譽。就廉價購買而言,倘所轉讓代價、已確認非控制性權

  益及原先所持權益總和低於所收購附屬公司淨資產公允價值,差額直接於損益確認。

  集團內公司間交易、結餘及集團公司交易的未變現收益均予對銷。除非交易提供已轉讓資產的減

  值證據,否則未變現虧損亦予對銷。附屬公司呈報金額於必要時調整,以符合本集團會計政策。

  經營分部的呈報方式與向主要經營決策者內部報告的方式一致。主要經營決策者為作出策略決定

  本集團各實體的財務報表所列項目以實體經營主要經濟環境的貨幣(「功能貨幣」)計量。綜合

  外幣交易按交易日的現行匯率或重新計量項目的估值換算為功能貨幣。該等交易結算產生的

  外匯盈虧及以年末匯率換算外幣計值貨幣資產及負債產生的外匯盈虧於損益確認,惟合資格

  地接成本外幣交易的所有外匯盈虧均於綜合全面收益表列為「銷售成本」。其他外匯盈虧均在

  可供出售類別的外幣計值債務證券的公允價值變動,按證券攤銷成本變動及證券賬面值的其

  他變動產生的匯兌差額進行分析。有關攤銷成本變動的匯兌差額於損益確認,其他賬面值變

  非貨幣金融資產及負債(如按公允價值計入損益的股權)的匯兌差額於損益確認為公允價值盈

  虧的一部分。非貨幣金融資產(如分類為可供出售的股權)的匯兌差額計入其他全面收入。

  物業、廠房及設備按歷史成本減折舊列賬。歷史成本包括收購有關項目的直接支出。

  僅在項目相關未來經濟利益可能流入本集團且項目成本可準確計量時,後續成本方會視情況計入

  資產賬面值或單獨確認為一項資產。已替換部分的賬面值將終止確認。所有其他維修及保養費用

  物業、廠房及設備以直線法按下列估計可使用年期將成本分攤至剩餘價值計算折舊:

  若任何事件或環境改變顯示須予攤銷資產的賬面值無法收回,則檢討該資產的減值情況。倘資產

  的賬面值超逾可收回金額,則就差額確認減值虧損。可收回金額為資產公允價值減銷售成本與使

  用價值兩者中的較高者。評估減值時,資產按可單獨識別的現金流量(現金產生單位)的最低水平

  分類。於各報告日期會檢討出現減值的非金融資產(商譽除外),確定能否撥回減值。

  本集團的金融資產分為貸款及應收款項和按公允價值計入損益的金融資產。該分類視乎收購

  按公允價值計入損益的金融資產為持作交易的金融資產。倘金融資產主要為短期出售而

  購入,則歸入該類別。衍生工具除非指定為對沖工具,否則亦歸入持作交易類別。該類

  貸款及應收款項為並無於活躍市場報價且有固定或可釐定付款的非衍生金融資產。該等

  分類為非流動資產。本集團的貸款及應收款項包括綜合財務狀況表中的「應收款項」、「按

  金融資產的常規買賣於交易日期(即本集團承諾買賣該資產之日)確認。對於並非按公允價值

  計入損益的金融資產,有關投資初始按公允價值另加交易成本確認。按公允價值計入損益的

  金融資產初始按公允價值確認,交易成本於損益支銷。倘從投資收取現金流量的權利到期或

  轉讓,且本集團已轉讓所有權的絕大部分風險及回報,則終止確認該金融資產。按公允價值

  計入損益的金融資產其後按公允價值入賬。貸款及應收款項其後採用實際利率法按攤銷成本

  當有合法可執行權利抵銷已確認金額,且擬同時按淨值結算或變現資產並清償負債時,金融資產

  與負債相互抵銷,並於綜合財務狀況表呈報淨值。合法可執行權利不得以未來事件為條件,且必須

  本集團於各報告期末評估有否客觀證據顯示一項或一組金融資產出現減值。僅在資產初始確認後

  發生一項或多項事件(「減值事件」)而出現減值的客觀證據並可準確估計減值事件對一項或一組金

  融資產的估計未來現金流量的影響時,方會認定一項或一組金融資產減值並產生減值虧損。

  減值證據可能包括有跡象顯示多名或一組債務人面對重大財務困難、違約或拖欠利息或本金及可

  能破產或訂立其他財務重組,以及可觀察數據顯示估計未來現金流量顯著減少,例如拖欠款項或

  貸款及應收款項的虧損金額按資產賬面值與根據金融資產原實際利率貼現的估計未來現金流量現

  值(不包括尚未產生的未來信貸虧損)之間的差額計量。資產賬面值會予以調減,虧損金額於損益

  確認。倘貸款或持至到期投資採用浮動利率,則計量減值虧損的貼現率為根據合約釐定的當前實

  際利率。作為權宜之計,本集團可採用可觀察市價計算工具的公允價值以計量減值。

  倘後續期間減值虧損金額減少,且該減少與確認減值後發生的事件(如債務人信用評級上升)有客

  衍生工具初始於訂立衍生工具合約之日按公允價值確認,其後按公允價值重新計量。如何確認產生

  的盈虧視乎衍生工具有否指定作對沖工具而定,倘指定為對沖工具,則取決於對沖項目的性質。

  本集團並無指定任何衍生工具為對沖工具。衍生金融工具的公允價值變動在綜合全面收益表「其他

  存貨以成本與可變現淨值的較低者入賬。成本利用先進先出法釐定。可變現淨值為日常業務過程

  應收款項為就日常業務過程中銷售的商品或提供的服務應收客戶的款項。預期於一年或較短期間

  (或於日常業務營運週期內(如超過一年))收回的應收款項及其他應收款項分類為流動資產,否則

  應收款項及其他應收款項初始按公允價值確。